Waren Einkauf/Verkauf "Bilanz" anhand des Kurses, nicht der Summe

[Kilek]

Hi an alle, ich sitze gerade an einer Tabelle und komme nicht weiter... ich hoffe, ich kann das "Problem" hier gut genug erklären:



Ich kaufe 1 kg Getreide zum Kurs von 1 und bezahle demnach 1 €.

Dann Verkaufe ich 1 kg Getreide zum Kurs von 2, erhalte 2 € und habe damit 1 € Gewinn erzielt.

Am nächsten Tag kaufe ich wieder 1 kg Getreide aber dieses Mal zum Kurs von 3 und verkaufe ihn zum selben Kurs. Somit habe ich an dem Tag weder einen Gewinn noch einen Verlust gemacht.

Alles in allem habe ich am Ende aber generell Gewinn erzielt.
 
Nun kann es jedoch sein, dass ich um ein vielfaches mehr Getreide kaufe als verkaufe. (Beispiel Plastik; Spalten G:L) Damit würde ich an sich keinen Gewinn erzielen aber viel Interessanter ist in diesem Fall, ob mein Kurs im Verlauf besser oder schlechter da steht.

Wenn ich im Durchschnitt immer zum Kurs von 5 kaufe aber überwiegen zum Kurs von 4 verkaufe, stehe ich am Ende natürlich schlechter dar.

Ich dachte mir also, dass ich das Ganze als Ergebnis im "Kurs" festhalte (Zelle D1).

Hat jemand eine Idee, wie ich das am besten umsetze? So wie ich es gerade habe sieht es etwas komisch aus, aber vielleicht ist es ja auch richtig?

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M
1	Getreide		Bilanz	0,1				Plastik		Bilanz	-494.893
2
3	Einkauf	2,0	2,5	Verkauf	2,5	2,6		Einkauf	4,4	696.538	Verkauf	6,0	201.644
4	2	2,0	4	2	2,5	5
5	Menge	Kurs	Summe	Menge	Kurs	Summe		Menge	Kurs	Summe	Menge	Kurs	Summe
6	1	1,0	1	1	2,0	2		2.270	3,6	8.172	1.023	5,1	5.217
7	1	3,0	3	1	3,0	3		4.175	5,2	21.710	4.557	4,9	22.329
8			0			0		6.512	6,6	42.979	5.000	5,5	27.500
9			0			0		15.868	4,5	71.406	298	5,5	1.639
10			0			0		40.195	4,3	172.839	6.740	6,3	42.462
11			0			0		5.280	3,6	19.008	723	6,3	4.555
12			0			0		1.969	3,8	7.482	4.557	6,3	28.709
13			0			0		5.282	4,7	24.825	10.752	6,4	68.813
14			0			0		240	3,6	864	60	3,8	228
15			0			0		2.592	3,6	9.331	40	4,8	192
16			0			0		9.253	3,6	33.311			0
17			0			0		7.126	3,6	25.654			0
18			0			0		117	3,6	421			0
19			0			0		1.969	3,9	7.679			0
20			0			0		394	3,9	1.537			0

Zelle	Formel
D1	=F3-C3
K1	=M3-J3
B3	=SUMMENPRODUKT(A6:A401;B6:B401)/SUMME(A6:A401)
C3	=SUMMENPRODUKT(C6:C401;B6:B401)/SUMME(C6:C401)
E3	=SUMMENPRODUKT(D6:D401;E6:E401)/SUMME(D6:D401)
F3	=SUMMENPRODUKT(F6:F401;E6:E401)/SUMME(F6:F401)
I3	=SUMMENPRODUKT(H6:H401;I6:I401)/SUMME(H6:H401)
J3	=SUMME(J6:J401)
L3	=SUMMENPRODUKT(K6:K401;L6:L401)/SUMME(K6:K401)
M3	=SUMME(M6:M401)
A4	=SUMME(A6:A401)
B4	=SUMMENPRODUKT(A6:A401;B6:B401)/SUMME(A6:A401)
C4	=SUMME(C6:C401)
D4	=SUMME(D6:D401)
E4	=SUMMENPRODUKT(D6:D401;E6:E401)/SUMME(D6:D401)
F4	=SUMME(F6:F401)
C6	=A6*B6
F6	=D6*E6
J6	=H6*I6
M6	=K6*L6
C7	=A7*B7
F7	=D7*E7
J7	=H7*I7
M7	=K7*L7
C8	=A8*B8
F8	=D8*E8
J8	=H8*I8
M8	=K8*L8
C9	=A9*B9
F9	=D9*E9
J9	=H9*I9
M9	=K9*L9
C10	=A10*B10
F10	=D10*E10
J10	=H10*I10
M10	=K10*L10
C11	=A11*B11
F11	=D11*E11
J11	=H11*I11
M11	=K11*L11
C12	=A12*B12
F12	=D12*E12
J12	=H12*I12
M12	=K12*L12
C13	=A13*B13
F13	=D13*E13
J13	=H13*I13
M13	=K13*L13
C14	=A14*B14
F14	=D14*E14
J14	=H14*I14
M14	=K14*L14
C15	=A15*B15
F15	=D15*E15
J15	=H15*I15
M15	=K15*L15
C16	=A16*B16
F16	=D16*E16
J16	=H16*I16
M16	=K16*L16
C17	=A17*B17
F17	=D17*E17
J17	=H17*I17
M17	=K17*L17
C18	=A18*B18
F18	=D18*E18
J18	=H18*I18
M18	=K18*L18
C19	=A19*B19
F19	=D19*E19
J19	=H19*I19
M19	=K19*L19
C20	=A20*B20
F20	=D20*E20
J20	=H20*I20
M20	=K20*L20

Verwendete Systemkomponenten: [Windows (32-bit) NT 6.01] MS Excel 2010

Diese Tabelle wurde mit Tab2Html (v2.6.0) erstellt. ©Gerd alias Bamberg

[Spartaner032]

Für die Berechnung der Durchschnittswerte wäre M.E. 

=SUMME(I6:I401)/ANZAHL2(I6:I401)

Einfacher.

Sonst verstehe ich ehrlichgesagt dein Problem nicht :D

[Kilek]

Das würde dann so aussehen...

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O	P	Q	R	S	T
1	Getreide		Bilanz	0,2				Plastik		Bilanz	-6.000				Plastik		Bilanz	-6.000
2								mit Vorschlag von "Spartaner032"
3	Einkauf	1,0	2,6	Verkauf	2,7	2,7		Einkauf	1,8	11.600	Verkauf	1,1	5.600		Einkauf	1,0	11.600	Verkauf	2,7	5.600
4	12.100	1,0	11.600	2.100	2,7	5.600
5	Menge	Kurs	Summe	Menge	Kurs	Summe		Menge	Kurs	Summe	Menge	Kurs	Summe		Menge	Kurs	Summe	Menge	Kurs	Summe
6	100	1,0	100	100	1,0	100		100	1,0	100	100	1,0	100		100	1,0	100	100	1,0	100
7	300	1,5	450	1.000	2,5	2.500		300	1,5	450	1.000	2,5	2.500		300	1,5	450	1.000	2,5	2.500
8	200	1,5	300	1.000	3,0	3.000		200	1,5	300	1.000	3,0	3.000		200	1,5	300	1.000	3,0	3.000
9	500	1,5	750			0		500	1,5	750			0		500	1,5	750			0
10	1.000	5,0	5.000			0		1.000	5,0	5.000			0		1.000	5,0	5.000			0
11	10.000	0,5	5.000			0		10.000	0,5	5.000			0		10.000	0,5	5.000			0

Mir geht es letztlich um den Wert in Zelle D2.
Man sieht, ich habe mehr gekauft, als verkauft aber immer zu einem für mich profitableren Kurs. Ob das Ergebnis 0,2 soweit korrekt ist weiß ich allerdings nicht.
Der Durchschnitt in Zelle B3 etc wurde runtergerechnet auf jede ge- bzw. verkaufte Einheit.


PS: Kann man hier keine Spoiler einfügen? Also ausklappbare "Schachteln"?

[mmat]

Hallo,

naja, das ist ein klassisches Problem der "Bestandsbewertung vs. Marktpreis"

Kaufe 5 Stück zu 90
Kaufe 10 Stück zu 95
Verkaufe danach 5 Stück zu 96
Verkaufe danach 7 Stück zu 97

Verbleibt ein Bestand von 3 Stück. Was die 3 Stück jetzt wert sind, ist nicht ganz so trivial. Für die Wertermittlung kann man sich an einem Verbrauchsfolgeverfahren (Fifo, lifo, hifo usw.) orientieren, oder man nimmt einen gewogenen Durchschnitt.

Bei mir sieht das dann so aus (gewogener Durchschnitt):
Insgesamt 15 Stück gekauft, durchschnittl. Kurs 93,33
Insgesamt 12 Stück verkauft, durchschnittl. Kurs 96,58
Das ergibt einen realisierten Gewinn von 39. Die restlichen 3 Stück werden zu 93,33 bewertet, wenn man jetzt den aktuellen Marktwert pro Stück gegenüberstellt, sieht man schnell, ob sich für den Restbestand ein Gewinn oder Verlust ergibt.

Sorry, das ich nicht auf dein Beispiel eingegangen bin, es erschien mir sinnvoller es so zu erklären.

vg, MM

[Kilek]

Ich glaube, genau das meine ich ^^
"Gewogener Durchschnitt" nennt sich das also?

Damit kann ich doch errechnen, ob ich beim Gesamten Ein- und Verkauf bisher im Plus oder Minus liege, nicht?

[mmat]

Hi Kilek,

der gewogene Durchschniit:
du multipliziert für jede Transaktion einzeln die Stückzahl mit Preis und erhältst so den Gesamtbetrag der Transaktion. Dann wird für Käufe und Verkäufe separat eine Gesamtsumme aus den Gesamtbeträgen ermittelt und diese durch die Stückzahl der Kaufe bzw. Verkäufe geteilt.

Im Ergebnis haste dann einen gewogenen Durchschnitt für alle Käufe und einen für alle Verkäufe.

Die Berechnung liefert zwei Ergebnisse, zum einen den realisierten Gewinn/Verlust aus allen Verkäufen, zum anderen den Wert des verbliebenen Bestandes.

[Kilek]

Ich habe die Lösung des Ganzen... so sollte es aussehen:
 

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M
1	Getreide		Bilanz	-1,9				Plastik		Bilanz	1,9
2	Einkauf	3,0	3,0	Verkauf	1,1	1,1		Einkauf	3,0	1,1	Verkauf	3,0	3,0
3	Menge	Kurs	Summe	Menge	Kurs	Summe		Menge	Kurs	Summe	Menge	Kurs	Summe
4	1	5,0	5	1	5,0	5		1	5,0	5	1	5,0	5
5	1	3,0	3	1	3,0	3		1	3,0	3	1	3,0	3
6	1	1,0	1	100	1,0	100		100	1,0	100	1	1,0	1

Zelle	Formel
D1	=F2-C2
K1	=M2-J2
B2	=SUMMENPRODUKT(A4:A399;B4:B399)/SUMME(A4:A399)
C2	=SUMMENPRODUKT(A4:A399;B4:B399)/SUMME(A4:A399)
E2	=SUMMENPRODUKT(D4:D399;E4:E399)/SUMME(D4:D399)
F2	=SUMMENPRODUKT(D4:D399;E4:E399)/SUMME(D4:D399)
I2	=SUMME(I4:I399)/ANZAHL2(I4:I399)
J2	=SUMMENPRODUKT(H4:H399;I4:I399)/SUMME(H4:H399)
L2	=SUMME(L4:L399)/ANZAHL2(I4:I399)
M2	=SUMMENPRODUKT(K4:K399;L4:L399)/SUMME(K4:K399)
C4	=A4*B4
F4	=D4*E4
J4	=H4*I4
M4	=K4*L4
C5	=A5*B5
F5	=D5*E5
J5	=H5*I5
M5	=K5*L5
C6	=A6*B6
F6	=D6*E6
J6	=H6*I6
M6	=K6*L6

 
Da ich immer auf die Menge der ge- und verkauften Ware herunter rechne, spielt es keine Rolle wie viele Posten (Zeilen) ich auf eienr Seite habe. Mein Fehler war es, dass ich zwischenzeitlich die Formel mit SUMMENPRODUKT auf falschen Spalten habe rechnen lassen.
 
Um zu wissen, ob ich am Ende zu viel zum schlechten oder guten Kurs ge- bzw. verkauft habe, reicht es aus die errechneten Kurse miteinander zu subtrahieren (Zellenformel in D1 und K1)
 
Sorry für das ganze wirre durcheinander, besonders, wegen den überflüssigen Zeilen, die ich am Ende wieder entfernt habe.

[mmat]

Ja, sorry,

Aber irgendwie kann ich es nicht glauben ....

In I2 / L2 Hast du einen einfachen Durchschnitt über die Preise, was in dem Zusammenhang grottenfalsch ist.

Ich hab mal ein bisschen rumgebastelt und hänge dass mal hier dran. Ist ein wenig komplexer geworden. Aber wenn man sich ernsthaft Gedanken über den Erfolg von Kauf- und Verkauftransaktionen machen will, dann geht das nicht so einfach.

Guck dirs mal an.